Toate tranzacțiile în numerar ale întreprinderii trebuie documentate. Pentru aceasta, Guvernul Federației Ruse a dezvoltat forme speciale. Una dintre principalele forme este raportul casierului. Casierul transferă acest document către departamentul de contabilitate pentru a înregistra fluxul de fonduri.
Instrucțiuni
Pasul 1
Raportul casierului organizației trebuie întocmit de casier sau de o altă persoană autorizată pentru aceasta. Documentul este întocmit în zilele în care au fost efectuate orice tranzacții cu numerarul întreprinderii.
Pasul 2
Puteți completa raportul utilizând un program automat sau îl puteți face manual. În primul rând, indicați data documentului. În secțiunea tabelară, introduceți informații despre fluxul de numerar.
Pasul 3
Indicați numele operațiunii, de exemplu, preluat de la Ivanov Ivan Ivanovici. După aceea, puneți numărul contului corespunzător. De exemplu, dacă fondurile sunt emise în subcont, introduceți contul 71; dacă salariul este emis de la casă - 70. Introduceți suma, de exemplu, dacă este emis de la casă - indicați suma în coloana „Cheltuieli”, dacă ați primit - „Venit”. Rezumați mai jos, semnați documentul.
Pasul 4
Completați toate documentele pe baza cărora informațiile au fost introduse în raportul casierului. Să presupunem că un angajat returnează fonduri responsabile neutilizate. Completați un ordin de numerar primit (formularul nr. OK-1). Indicați numărul de serie al documentului și data pregătirii. Introduceți numele organizației și numele unității structurale.
Pasul 5
În debit, indicați contul din care provin fondurile. Să presupunem că acesta este un raport de subreport. Pentru debit introduceți contul 50, iar pentru credit - 71. Introduceți suma. Mai jos, scrieți de la cine au fost primite fondurile (numele persoanei raportoare). Apoi, introduceți suma în cuvinte.
Pasul 6
Completați chitanța. Indicați numărul și data sistemului de apărare antirachetă, numele complet. angajat, bază și sumă. Semnați documentele cu contabilul șef și casier.
Pasul 7
Dacă emiteți fonduri de la casa de numerar a întreprinderii, completați un ordin de numerar pentru cheltuieli (formularul nr. OK-2). Se indică numărul și data pregătirii documentului, numele organizației și numele unității structurale.
Pasul 8
În secțiunea tabelară, completați contul de debit și credit, introduceți suma. Sub tabel, indicați cui sunt emise fondurile. De asemenea, scrieți în numele documentului fundației și suma în cuvinte. Dacă există cereri, indicați detaliile acestora, de exemplu, atunci când plătiți salarii pe această linie, este indicat salariul.
Pasul 9
Semnați documentul cu contabilul șef, angajatul și casierul. Plasați sigiliul organizației.
