Fiecare organizație trebuie să țină evidența mărfurilor, adică să-și înregistreze sosirea și plecarea. De către departamentul de contabilitate, toate documentele sunt formate în registre. Pentru a verifica soldurile și exactitatea tuturor documentelor de expediere, de exemplu, scrisori de trăsură, este necesar să se întocmească rapoarte de mărfuri.
Instrucțiuni
Pasul 1
Rapoartele despre produse sunt întocmite în perioada specificată de manager, dar nu trebuie să depășească zece zile. De asemenea, este posibil să efectuați un audit de două ori într-o perioadă, de exemplu, în cazul unui inventar, atunci când este necesar să faceți un raport înainte și după acesta.
Pasul 2
Acest document este întocmit de un angajat care este persoana responsabilă din punct de vedere material pentru acest tip de produs. Un raport de mărfuri este întocmit în două exemplare, dintre care unul este transferat către departamentul de contabilitate, iar al doilea rămâne pentru angajatul responsabil material.
Pasul 3
Rapoartele privind mărfurile trebuie numerotate într-o ordine de la capăt la cap și trebuie să înceapă la începutul anului. Există însă o excepție: dacă persoana responsabilă nu este numită de șeful organizației de la începutul anului, numerotarea va începe din momentul în care angajatul își începe sarcinile.
Pasul 4
Corecțiile din rapoarte sunt permise, dar numai cu o linie care trage informații inexacte. Mai sus trebuie să scrieți corectul, iar lângă el scrieți: cine a făcut ajustările, data și lista. În niciun caz, datele nu trebuie să fie pete cu un corector sau tăiate cu mai multe linii.
Pasul 5
Cel mai adesea, pentru un raport de mărfuri, se folosește formularul nr. TORG-29, care constă din două pagini. Într-una, chitanța este înregistrată, în cealaltă - cheltuiala. Mai întâi, trebuie să indicați integral numele organizației, de exemplu, Societatea cu răspundere limitată „Vostok”. Apoi indicați unitatea structurală, de exemplu, administrarea.
Pasul 6
Apoi trebuie să indicați persoana responsabilă din punct de vedere material, funcția și numărul personalului. În tabelul de mai jos, indicați soldul la începutul verificării, această cifră trebuie să corespundă cifrei finale din raportul de produs anterior.
Pasul 7
În raportul de vânzări, veți vedea coloanele: document, sumă. În prima, trebuie să indicați data și numărul documentelor de expediere, suma indicând costul mărfii (vânzare sau cumpărare). Documentele trebuie introduse în ordine cronologică, fiind totuși extrem de atent. Apoi rezumați.
Pasul 8
Apoi mergeți la a doua pagină - cheltuieli. Documentele ar trebui, de asemenea, să fie introduse acolo în ordine cronologică. Documentele care sunt primite ca urmare a returnării bunurilor pot fi, de asemenea, indicate aici. Rezumați la final și notați restul la sfârșitul testului.
Pasul 9
După tabel, veți vedea coloana „Anexă”, unde trebuie să specificați numărul de documente de expediere. Apoi, persoana responsabilă trebuie să semneze documentul.
Pasul 10
După aceea, raportul este transmis departamentului de contabilitate. Trebuie verificat în ziua livrării. Contabilul, după ce a verificat datele, trebuie să pună mărci în coloanele 6 și 7 din raportul comercial. Este necesar nu numai să verificați datele documentelor, ci și să calculați toate sumele. După aceea, contabilul semnează raportul.
