În orice întreprindere, devine necesar să se facă decontări cu persoane responsabile. Emiterea de fonduri este responsabilă pentru costurile de afaceri și de producție, pentru costurile administrative ale sucursalelor, pentru plata călătoriilor de afaceri, pentru plata salariilor. Acest tip de tranzacție este un fel de tranzacții în numerar ale întreprinderii. Prin urmare, pentru a respecta în mod corespunzător regulile de emitere și de eliminare a sumelor de depunere, este necesar să se ghideze după reglementările privind desfășurarea tranzacțiilor în numerar.
Necesar
- - ordinul șefului organizației;
- - raport anticipat;
- - cartea de contabilitate a ordinelor de venituri și cheltuieli;
- - mandat de numerar în cont;
- - ordin de primire de numerar;
- - o chitanță pentru depunerea fondurilor neutilizate.
Instrucțiuni
Pasul 1
Emiteți numerar persoanei responsabile, conform ordinului de ieșire de numerar. Un astfel de ordin trebuie executat corect, certificat cu o ștampilă cu detaliile notei de cheltuieli și semnăturile contabilului-șef, casierului și persoanei responsabile. Emiterea de fonduri către persoana responsabilă se face la prezentarea pașaportului. Apoi, ordinul de ieșire a numerarului trebuie înregistrat în registrul contabil al ordinelor de primire și debitare. Pentru această operațiune, contabilul companiei trebuie să facă o înregistrare contabilă: Debit 71 "Decontări cu persoane responsabile" - Credit 50 "Casier" în suma fondurilor emise persoanei responsabile.
Pasul 2
Scrieți sumele raportate pe baza raportului anticipat prezentat. Raportul anticipat trebuie întocmit într-un singur exemplar și certificat de semnăturile șefului întreprinderii, ale persoanei responsabile și ale angajatului contabil. Raportul anticipat trebuie să fie însoțit de originalele documentelor care confirmă aceste cheltuieli, de exemplu, chitanțe, cecuri, documente de călătorie, bilete de călătorie. Apoi, contabilul întreprinderii trebuie să verifice utilizarea intenționată a fondurilor cheltuite și să le ajusteze suma totală.
Pasul 3
Acceptați numerarul neutilizat la casier de către persoana raportoare. Astfel de fonduri rămân ca urmare a depășirii sumelor emise în avans asupra costurilor reale ale entității raportoare. Acceptarea acestor fonduri în casa de numerar a întreprinderii se efectuează conform unui ordin de numerar primit, care trebuie să fie semnat de contabilul șef și casier, precum și certificat cu o ștampilă de numerar. Ordinul de numerar primit este întocmit într-un singur exemplar și apoi înregistrat în registrul contabil al chitanțelor și ordinelor de debit ale întreprinderii. Un astfel de ordin de numerar rămâne la contabilul întreprinderii, iar persoanei responsabile i se dă o chitanță pentru introducerea fondurilor neutilizate. Pentru această operațiune, contabilul companiei trebuie să facă o înregistrare contabilă: Debit 50 „Casier” - Credit 50 „Decontări cu persoane responsabile” pentru suma fondurilor neutilizate de către persoana responsabilă.
