Dacă factura a fost introdusă eronat pentru a deduce TVA, atunci se generează o carte de cumpărare pentru perioada în care a fost creată. Foile suplimentare trebuie completate împreună cu cartea de cumpărare. Formularul acestora a fost aprobat prin Decretul Guvernului și este o anexă la regulile pentru menținerea unui registru de cumpărare la calcularea TVA.
Necesar
- - o factură în care a fost acceptată din greșeală pentru deducerea TVA;
- - cartea achizițiilor pentru perioada de impozitare în care a fost generată factura;
- - documente ale întreprinderii;
- - Decretele Guvernului nr. 283 și 451;
- - anexe la regulile de menținere a unui registru de cumpărare la calcularea TVA;
- - detalii despre cumpărător.
Instrucțiuni
Pasul 1
Creați o carte de cumpărare pentru perioada în care a fost acceptată din greșeală pentru deducerea TVA pe factură. Notați numărul de serie pe foaia suplimentară. Scrieți numele complet, abreviat, al activității cumpărătorului, în conformitate cu cartea, alt document constitutiv. Introduceți numărul de identificare al contribuabilului, codul motivului înregistrării la serviciul fiscal al contrapărții. Indicați perioada de impozitare în care TVA a fost acceptată din greșeală pentru deducere pe factură. Scrieți luna, trimestrul și anul. Introduceți data efectivă a completării fișei suplimentare a cărții de cumpărături.
Pasul 2
O foaie suplimentară a cărții de cumpărături este formată din 12 coloane. Prima coloană este destinată introducerii unui număr de serie. În al doilea - introduceți data, numărul facturii, în care a fost acceptat din greșeală pentru deducerea TVA, în al treilea - ziua, luna, anul în care documentul a fost achitat de către cumpărător. În a patra coloană, indicați data înregistrării produselor vândute.
Pasul 3
În a cincea coloană a foii suplimentare a cărții de cumpărare, scrieți numele companiei dvs., care trebuie să corespundă cu numele indicat în actul constitutiv al unui alt document constitutiv. În coloanele 5a și 5b, introduceți numărul de identificare al contribuabilului, codul motivului înregistrării la biroul fiscal.
Pasul 4
Cea de-a șasea coloană a fișei suplimentare este destinată să indice țara de origine a produselor vândute. Dacă mărfurile au fost fabricate în afara teritoriului Federației Ruse, atunci ar trebui să indicați numărul și data declarației vamale. În a șaptea coloană, introduceți suma facturii, inclusiv TVA.
Pasul 5
Coloanele 8a și 8b sunt destinate introducerii sumelor facturate pentru bunurile supuse TVA la rata de 18%, 9a și 9b - la rata de 10%, 10 - 0%, 11a și 11b - 20%. În coloana a douăsprezecea, introduceți suma produselor vândute conform facturii pentru produsele care nu sunt supuse TVA-ului.
Pasul 6
În câmpul „Total”, indicați suma totală pentru coloanele 8-12, cu excepția intrărilor de factură anulate. Contabilul-șef, directorul general (indicându-și funcțiile, prenumele, inițialele) are dreptul de a semna o foaie suplimentară.
Pasul 7
Dacă forma juridică a companiei dvs. este un antreprenor individual, indicați data și numărul certificatului de înregistrare de stat al antreprenorului individual.
