Carnetul de numerar este un document cu ajutorul căruia contabilul ține evidența tuturor operațiunilor efectuate de casieria organizației pentru primirea și emiterea de numerar. Fiecare întreprindere care lucrează cu numerar trebuie să păstreze o carte de numerar într-un singur exemplar manual sau automat (în formă electronică). Forma unificată nr. KO-4 este utilizată ca document necompletat.
Este necesar
- - „Procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă”;
- - forma carnetului de numerar nr. KO-4;
- - un ac, fir;
- - tipărire.
Instrucțiuni
Pasul 1
Pentru a păstra o carte de numerar în formă electronică până la începutul următoarei zile lucrătoare, creați două aparate cu același conținut: „Foaie de bilet de numerar” și „Raportul casierului”. Intrările din ambele documente trebuie să fie aceleași și să conțină toate detaliile necesare. În foaia liberă a cărții, formată ultima lună, scrieți numărul total de foi ale cărții de numerar formate în ultima lună, iar în foaia liberă formată din ultima din anul - numărul total de pagini de cartea anului.
Pasul 2
Rezervați toate paginile în ordine cronologică. Număr în ordine crescătoare de la începutul anului. Asociați „Foi de alunecare pentru numerar” într-un dosar de liant. La sfârșitul anului, coaseți folderul cu fire, sigilați și certificați cu semnăturile șefului și contabilului șef. Ungeți hârtia tipărită pe ambele fețe cu adeziv pe bază de sticlă de apă. După ce cartea este sigilată, aplicați un alt strat de lipici. Astfel de măsuri sunt necesare pentru ca foile să nu poată fi scoase din carte. „Raportul casierului”, împreună cu chitanța anexată și comenzile de numerar de cheltuieli, îl înregistrează în ordinul revistei „Casier”.
Pasul 3
Pentru a menține manual o carte de numerar, cumpărați una dintr-un magazin. Numerați foile înainte de a începe să lucrați cu ea. Numerați prima și a doua parte a foilor cu același număr. Coaseți cartea de numerar și sigilați-o cu un sigiliu de ceară sau mastic. Verificați numărul total de foi cu semnăturile managerului și ale contabilului șef pe ultima pagină. Lăsați primele părți ale foilor în registrul de numerar. Scoateți a doua parte la finalizarea tuturor tranzacțiilor în numerar pentru ziua respectivă. Sunt raportul casierului.
