La fiecare întreprindere în care apare fluxul de numerar, trebuie păstrate documentele de numerar. Unul dintre ele este carnetul de numerar, în care informațiile despre tranzacțiile în numerar sunt introduse de casierul organizației. Forma acestui document este aprobată prin Decretul Comitetului de Stat de Stat din Rusia și este unificată.
Necesar
- - forma carnetului de numerar;
- - documente ale întreprinderii;
- - ordinele de numerar primite și ieșite;
- - sigiliul organizației.
Instrucțiuni
Pasul 1
Coperta carnetului de numerar trebuie să conțină numele companiei în conformitate cu cartea, alt document constitutiv sau datele cu caracter personal ale unei persoane înregistrate ca antreprenor individual (dacă compania are forma organizatorică și juridică adecvată), precum și numele departamentului (unității structurale) în care se află acest document.
Pasul 2
Pe pagina de titlu a formularului nr. KO-4, scrieți numele întreprinderii, serviciului (departamentului) în care sunt efectuate tranzacțiile în numerar. Specificați perioada (luna și anul) pentru care se completează registrul de numerar.
Pasul 3
Pe fiecare foaie a registrului de numerar, trebuie să indicați data (luna, ziua, anul), precum și numerotarea paginilor. În prima coloană a formularului, introduceți numărul documentului de numerar (chitanță sau ordin de numerar pentru cheltuieli). În a doua coloană, indicați numele cumpărătorului sau furnizorului în conformitate cu documentele constitutive ale întreprinderii sau numele de familie, inițialele unei persoane fizice, în cazul în care OPF-ul contrapărții este un antreprenor individual.
Pasul 4
În a treia coloană, scrieți înregistrarea contabilă corespunzătoare tranzacției în numerar finalizate (numărul contului corespunzător, subacont). Cea de-a patra coloană este destinată scrierii sumei chitanței, dacă fondurile au ajuns la casa de numerar a organizației. În al cincilea rând - pentru a indica valoarea fișei de cheltuieli, dacă banii au fost emiși angajaților (plata salariilor, salariul de concediu, indemnizațiile de călătorie) sau furnizorilor ca plată pe factură.
Pasul 5
Fiecare foaie este copiată. Este indicată suma fondurilor la începutul zilei, totală și la sfârșitul zilei. O linie separată este alocată sumei de bani pentru salarii, plăți sociale. La sfârșitul zilei, casierul își pune semnătura, indică numele de familie, inițiale. Numărul comenzilor primite și ieșite trebuie introdus în cuvinte și predat contabilului.
Pasul 6
După o lună, toate foile din registrul de numerar sunt numerotate și dantelate. Pe ultima pagină este pusă ștampila companiei, numărul de pagini numerotate, dantelate și data. Cartea este certificată cu semnăturile directorului întreprinderii și ale contabilului șef (indicând pozițiile acestora, datele personale).
