O plată în avans este o plată în avans pentru bunuri, servicii sau lucrări comandate de un client. Regulile de acceptare a plăților sunt descrise în detaliu în articolul 169 din Codul fiscal al Federației Ruse. Totul trebuie întocmit pe o factură unificată aprobată prin Decretul Guvernului nr. 914. Informațiile despre avansul primit trebuie să fie înregistrate în registru și introduse în programul 1C.
Necesar
- - factura fiscala;
- - Cartea mare.
Instrucțiuni
Pasul 1
Efectuați fiecare factură în avans sub propriul număr de serie, fără a amesteca numerotarea cu mărfurile sau facturile obișnuite. Dacă toate documentele au aceleași numere de serie, unul după altul, vi se va aplica o amendă administrativă. Data viitoare, când se verifică inspecția fiscală și se constată o încălcare repetată, activitatea întreprinderii poate fi oprită timp de până la 9 luni, iar șeful responsabil cu corectitudinea documentației financiare poate fi adus la răspundere penală.
Pasul 2
Pe factura anticipată, completați toate casetele cu cerneală albastră sau neagră. Evitați corecțiile, erorile și șireturile. Dacă încă vă înșelați, tăiați intrarea incorectă cu o linie și introduceți-o pe cea corectă. Un document financiar ușor de citit este considerat calificat fiscal.
Pasul 3
În coloanele corespunzătoare, indicați: numele complet al organizației dvs.; STANIU; numele complet al organizației clientului pentru bunuri, servicii sau lucrări; Numele complet al unui reprezentant sau al unei persoane private, TIN-ul acestuia; toate datele de contact, inclusiv adresa poștală și codul poștal.
Pasul 4
Notați bunurile, serviciile sau lucrările eliberate după numele lor complet, fără abrevieri. De asemenea, introduceți costul integral și valoarea plății în avans plătite de client fără reduceri. Indicați rata de bază impozabilă ca procent, calculați suma din costul total al bunurilor, serviciilor sau lucrărilor și notați-o în ruble și copeici în cifre și cuvinte.
Pasul 5
Emiteți o factură în avans imediat după primirea plății în avans. Cheltuiți întreaga sumă primită pe casa de marcat și introduceți-o în fișa de credit.
Pasul 6
Înregistrați informațiile despre factura în avans în registrul contabil, la următorul număr de serie.
Pasul 7
Puteți introduce informații în programul 1C imediat sau o dată în perioada de impozitare contabilă. Frecvența raportării fiscale este de un sfert. Nu este considerată o încălcare dacă plătiți toate facturile în avans la fiecare trei luni.
