Jurnalul casierului-operator este un document care trebuie completat zilnic la transferul schimbului sau după închiderea casei de marcat. Contabilitatea strictă a încasărilor, cheltuielilor, citirilor contoarelor de numerar permit în timpul unui audit fiscal să controleze activitățile financiare ale întreprinderii.
Necesar
- - Jurnal;
- - pix.
Instrucțiuni
Pasul 1
Jurnalul casierului-operator trebuie să fie dantelat, numerotat, semnat și ștampilat în biroul fiscal teritorial, sigiliul oficial al organizației dvs., semnătura contabilului-șef, a casierului senior și a șefului companiei. Pentru fiecare casă de marcat, completați un jurnal separat fără corecții, pete, cerneală albastră sau neagră. Este permis să scrieți cu un stilou.
Pasul 2
Casierul-operator este obligat să completeze toate cele 18 coloane care sunt în jurnal în fiecare zi. În coloana # 1, indicați ziua, luna și anul. Coloana # 2 - numărul secțiunii. Dacă priza nu este împărțită în secțiuni, puneți o liniuță în coloana indicată.
Pasul 3
În coloana nr. 3, indicați numele complet al casierului a cărui schimbare este transferată. Coloana nr. 4 este destinată înregistrării citirilor în momentul închiderii casieriei sau raportului nr. Z. În coloana numărul 5, introduceți citirile contorului de control. La verificare, biroul fiscal nu necesită completarea obligatorie a acestei coloane, deci aveți dreptul să puneți o liniuță în ea.
Pasul 4
Coloana numărul 6 este destinată introducerii citirilor contorului totalizator, scrieți în ea numerele afișate de casa de marcat la începutul schimbului de casier. În coloana nr. 7, puneți semnătura casierului-operator, în coloana nr. 8 - casierul principal.
Pasul 5
Introduceți valorile contorului de numerar la sfârșitul turei în coloana nr. 9. În coloana numărul 10, introduceți suma veniturilor pentru tura de lucru. Aceasta este, de fapt, diferența dintre coloanele 6 și 9. Pentru a face calculul, scădeți din citirile contorului la sfârșitul turei, citirile de la începutul turei.
Pasul 6
În coloana 11, notați suma încasată în numerar. În coloana 12 - numărul de cecuri sau alte documente acceptate ca plăți fără numerar. Coloana nr. 13 este menită să indice suma veniturilor totale pe schimb prin transfer bancar. Coloana nr. 14 este suma totală a veniturilor, calculată prin adăugarea intrărilor din coloanele nr. 11 și nr. 13.
Pasul 7
Coloana 15 este o înregistrare a sumei pe care ați returnat-o clienților pentru cecuri perforate. Suma coloanelor nr. 14 și nr. 15 trebuie să coincidă complet cu suma indicată în coloana nr. 10. Efectuați o rambursare conform actului KM-3, conform cecului perforat, pe care trebuie să îl anulați. În coloana nr. 16, puneți semnătura casierului, în numărul 17 - casierul principal, nr. 18 - contabilul șef.
