Fiecare angajat care lucrează în baza unui contract de muncă trebuie să primească salarii în numerar. Salariul se plătește cel puțin de două ori pe parcursul unei luni calendaristice, adică constă dintr-un avans plătit la jumătatea lunii și salariul în sine, care se plătește în ultima zi lucrătoare a lunii. Este foarte important să documentați corect plata banilor către angajați pentru munca lor.
Necesar
- - foaia de timp;
- - raport asupra produselor fabricate.
Instrucțiuni
Pasul 1
La angajarea unui angajat, încheiați un contract de muncă cu acesta, în care indicați valoarea salariului. Acesta poate fi un salariu, un salariu cu indemnizații și, eventual, un tarif pe unitate de produs (serviciu). Acesta din urmă este utilizat pentru salariile pe bucăți.
Pasul 2
În continuare, întocmește un ordin de angajare (formularul nr. T-1). Acolo prescrieți și salariul, indemnizațiile posibile și coeficienții. Nu uitați să indicați valoarea remunerației și în tabelul de personal. În plus, toate documentele de mai sus merg la departamentul de contabilitate, pe baza acestora se va face calculul și înregistrarea ulterioară a plății salariilor.
Pasul 3
Mai întâi trebuie să calculați. Pentru a face acest lucru, veți avea nevoie de o fișă de timp, cu care să puteți obține informații despre prezența (absența) unui angajat la locul de muncă. Dacă utilizați salarii pe bucăți, atunci veți avea nevoie de un raport cu privire la produsele produse (servicii prestate) pentru fiecare dintre angajați sau pentru echipe. Înmulțind rata tarifară și unitățile de producție, obțineți salariile care trebuie plătite.
Pasul 4
După ce ați stabilit suma totală a salariului care trebuie plătit, scoateți-l din contul curent. Pentru a face acest lucru, aveți nevoie de un carnet de cecuri, pe care îl puteți obține de la banca dvs. Asigurați-vă că indicați pe cec că suma este retrasă pentru a plăti salariile.
Pasul 5
După aceea, întocmește un ordin de primire de numerar (formularul nr. OK-1). În contabilitate, reflectați acest lucru prin afișarea D50 „Casier” K51 „Cont curent”. Vă rugăm să rețineți că la sfârșitul zilei, soldul de numerar nu trebuie să depășească limita stabilită anterior.
Pasul 6
Indicați salariul pentru fiecare angajat în statul de plată (formular nr. T-51). În acest formular, indicați numărul personalului angajatului, numele complet, funcția, salariul (tariful tarifar), numărul de zile lucrate și valoarea salariului. De asemenea, trebuie să înregistrați suma impozitului pe venitul personal. Acest formular este utilizat la plata salariilor folosind carduri de plată.
Pasul 7
De asemenea, puteți utiliza salarizarea (formularul nr. T-49). Vă rugăm să rețineți că, dacă îl completați, nu este necesară întocmirea salarizării. În acest formular, indicați și numele complet, numărul personalului, numărul de zile lucrate, valoarea impozitului pe veniturile personale și suma de plătit. La primirea salariului, angajatul trebuie să semneze și să facă o transcriere.
