Conform normelor legale rusești, rezidenții țării care sunt persoane juridice sau persoane fizice angajate în antreprenoriat individual trebuie să întocmească un pașaport de tranzacție atunci când efectuează tranzacții în activitatea economică externă.
Instrucțiuni
Pasul 1
Pașaportul de tranzacție trebuie întocmit în temeiul acelor contracte care prevăd plăți și transferuri în conturile rezidentului pentru bunurile importate sau exportate pe / de pe teritoriul Federației Ruse, pentru munca prestată / serviciile prestate; și, de asemenea, atunci când acești rezidenți acordă împrumuturi în valută străină sau rusă nerezidenților.
Înregistrarea pașaportului de tranzacție se efectuează de către banca care conține conturile rezidentului, pentru care se efectuează decontări, la cererea rezidentului însuși, exprimată în formă documentară (cerere).
Pasul 2
Pentru a elibera un pașaport al tranzacției, rezidentul este obligat, nu mai târziu de prima tranzacție valutară în temeiul contractului în discuție, să furnizeze băncii documentele pentru întocmirea pașaportului tranzacției. Lista documentelor include: formulare ale pașaportului tranzacției, completate și certificate corespunzător; un acord pe baza căruia vor fi efectuate toate tranzacțiile valutare; permisiunea de a efectua tranzacții valutare în temeiul contractului, obținute de la organismul de control valutar relevant.
Pasul 3
Există o listă limitată de situații în care nu este necesar un pașaport de tranzacție, în ciuda faptului că rezidentul efectuează acțiunile de mai sus în cadrul activității economice străine. Astfel de cazuri includ situații în care suma totală a tuturor plăților și transferurilor în temeiul contractului încheiat (acord) nu depășește 50.000 dolari SUA în echivalent rublei la cursul de schimb din ziua conversiei sau dacă vorbim despre un contract de împrumut suma totală de cel mult 5.000 de dolari SUA în echivalent în ruble în ziua conversiei.
