Într-o afacere mică, situațiile sunt frecvente atunci când un contabil nu folosește software de contabilitate specializat. Dacă este necesar să se facă un act de reconciliere cu contrapartidele, acesta îl întocmește în formă liberă, ceea ce este permis de legislația rusă. Cu toate acestea, unele puncte general acceptate ale acestui document merită subliniate, deoarece se referă la tradițiile cifrei de afaceri.
Instrucțiuni
Pasul 1
Capac
În mod tradițional, următoarea formulare este utilizată în titlul documentului: „Actul de reconciliere a decontărilor între (numele companiei noastre) și (numele contrapartidei) pentru perioada de la (data 1) la (data 2) . Data 1 și data 2 sunt datele de încheiere incluse în perioada pentru care actul este întocmit.
Pasul 2
Partea tabulară
Mai sus, trebuie indicat faptul că actul a fost întocmit în conformitate cu datele contabile ale companiei noastre, precum și unitatea de calcul (ruble sau altă monedă). Partea principală a actului este un tabel format din patru coloane: numărul tranzacției, conținutul tranzacției, debit (plată), credit (expediere).
Prima linie ar trebui să fie soldul inițial (de intrare) - acesta este soldul decontărilor reciproce la începutul perioadei pentru care actul este întocmit. Tabelul este umplut cu operații linie cu linie. După listarea tuturor tranzacțiilor, totalul pentru debit și credit este considerat o linie separată. Ultima linie a tabelului este soldul final (de ieșire).
Pasul 3
Semnăturile părților
După tabel, ei scriu de obicei următoarea frază: „Conform datelor (numele companiei noastre) la (data 2), datoria (numele contrapartidei) către (numele companiei noastre) este (soldul calculat în cifre și între cuvinte între paranteze). Urmează semnăturile persoanelor responsabile cu decriptarea numelui complet. Aceleași semnături sunt furnizate lângă persoanele responsabile ale contrapartidei.
Raportul de reconciliere este gata. Acum este necesar să îl semnați și să lăsați câte un exemplar fiecăreia dintre părți. Raportul de reconciliere semnat ar trebui să fie depus în dosarul contrapartidei. În viitor, el vă va salva de o posibilă rea-credință din partea furnizorului sau a cumpărătorului.
