În cazul în care compania dvs. acționează ca agent fiscal, chiar dacă nu este plătitor de TVA, va trebui totuși să completați o declarație fiscală și să prezentați rapoarte autorităților competente. În acest caz, este necesar să se reflecte TVA-ul plătit nu pentru sine, ci pentru o altă organizație. Pentru a completa o declarație către un agent de reținere, completați formularele stabilite pentru aceasta, reflectând toate informațiile necesare în ele.
Instrucțiuni
Pasul 1
Legea care descrie modul de completare a declarației prevede utilizarea unui formular comun, dar nu toate coloanele sale trebuie completate. Mai întâi, contactați autoritățile fiscale la locul de înregistrare al companiei dvs., luați formularul și apoi completați-l. Mai întâi, completați pagina de titlu a declarației cu detaliile companiei dvs., apoi continuați să introduceți toate sumele impozabile în a doua secțiune. Introduceți separat toate numerele pentru fiecare partener străin, pentru tranzacțiile cu care va trebui mai întâi să calculați și apoi să plătiți TVA.
Pasul 2
În alte coloane ale declarației, introduceți sumele contractelor cu persoane care închiriază proprietăți municipale sau de stat. Numai dacă compania dvs. a vândut proprietatea confiscată, nu sunt necesare detalii, în acest caz, stabiliți suma totală într-o linie special concepută pentru aceasta. În cazul în care compania dvs. este proprietarul navelor, introduceți fiecare navă separat, înregistrând punctul de control și TIN, precum și datele companiei străine pentru care raportați serviciului fiscal al Federației Ruse. Asigurați-vă că scrieți în declarație toate codurile de operațiuni legate de închirierea proprietății de stat sau de faptul că ați achiziționat orice bunuri de la parteneri străini.
Pasul 3
În al doilea rând, pentru a completa o declarație către un agent fiscal, calculați corect valoarea TVA, întrucât voi, și nu partenerii dvs. străini, sunteți responsabili pentru greșeli. Utilizați rata de impozitare 10/110 în calcule și introduceți sumele necesare în coloanele 070 și 080, apoi transferați indicatorii obținuți la liniile finale 050 și 170. Dacă compania dvs. a efectuat plăți în avans către partenerii săi străini, asigurați-vă că completați coloanele 130 și 140. Amintiți-vă că trebuie să includeți această sumă în raportul fiscal o singură dată, deci evitați să o dublați atunci când introduceți etapele ulterioare ale tranzacției în declarație.
Pasul 4
Completarea ulterioară a declarației de către agentul fiscal acoperă înregistrarea datelor privind închirierea bunurilor municipale, în timp ce fiecare obiect închiriat trebuie introdus separat și plasat în fața acestuia sumele reale pe care se calculează baza de impozitare. Ca bază pentru plata TVA, introduceți suma totală a chiriei în coloana 090, apoi puneți-o în coloana finală 050. Reflectați veniturile din vânzarea tuturor bunurilor confiscate în coloana 100 sau 120.
